Налог на недвижимость для физических лиц в 2022 году

0 Коменариев
Бесплатная консультация юриста: 78125092773 (СПБ), 74994041680 (МСК)
Время чтения: 6 минут

Налогом на недвижимость физических лиц в 2022 году может облагаться квартира, дом, гараж, объекты незавершенного строительства. Порядок и сроки уплаты зачастую вызывают сложности у физических лиц. Получить ответы на интересующие вопросы по данной теме можно ниже.

Текущая ситуация на рынке недвижимости

В 2022 году ожидается увеличение суммы налога на недвижимость физических лиц на 10%. Об этом в прошлом месяце заявил Кирилл Кулаков — общественный уполномоченный Москвы по вопросам судебной экспертизы, кадастровой оценки и оспариванию кадастровой стоимости. Это связывают с повышением цены на недвижимость, а она находится в прямой корреляции с экономическим законом взаимосвязи спроса и предложения.

Физические лица все чаще задумываются о приобретении недвижимости (этому способствует и действие льготной ипотеки) — пример повышения спроса. В то же время объемы ее строительства за 2021 год уменьшились на 29%, что соответствует низкому уровню предложения. Для снижения количества покупателей цены повышаются.

На увеличение стоимости недвижимости также оказали влияние следующие факторы:

  • нехватка трудовых ресурсов из-за ковидных ограничений (закрытые границы затрудняют прием на работу граждан из стран ближнего зарубежья);
  • рост цен на материалы (металлы в период пандемии подорожали в 1,8 раза, утеплители — в 1,5 раза, стекло — в 1,3 раза, песок — в 1,2 раза);
  • повышение налога на добычу ископаемых в 3,5 раза;
  • нарушение цепочек поставок;
  • девальвация рубля более чем на 20%;
  • высокий уровень закредитованности населения.

По данным ЦИАН, к концу 2021 года в Москве ожидается повышение цен на жилье первичного рынка на 4-5% при снижении числа сделок на 19%.

Повышается и размер самого налога на недвижимость из-за изменения методики его расчета. Сейчас кадастровая стоимость приравнивается к рыночной и будет ежегодно индексироваться с учетом увеличения цен на жилье. Это в конечном счете повлияет и на налог.

По данным РБК, в 2022 году ожидается рост кадастровой стоимости недвижимости на 21,4% в сравнении с показателем трехлетней давности. Эксперты, однако, обещают, что увеличение налога будет плавным — не более чем на 10% ежегодно.

Порядок расчета налога на недвижимость для физических лиц

Если вы заранее составляете бюджет на год и хотите узнать примерную сумму налога, можете воспользоваться калькулятором, разработанным Федеральной налоговой службой (ФНС). Но это не входит в обязанности физических лиц.

Инспекция рассчитывает налог на недвижимость самостоятельно и уведомляет плательщика об итоговой сумме. Рассмотрим подробнее, какие критерии учитываются при определении размера налога на имущество (недвижимость).

Налоговая база

Иными словами, это кадастровая стоимость. Она вносится в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) и учитывает, помимо себестоимости недвижимости, район, площадь, доступность транспорта и т. д. До 2024 года исчисление производится с учетом понижающих коэффициентов.

Интересно! Как узнать кто прописан в квартире и кто собственник

Законодательством для снижения налоговой базы предусмотрены вычеты (отнимают при расчете часть площади) для:

  • комнаты — 10 м²;
  • квартиры — 20 м²;
  • дома — 50 м².

Рассмотрим на примере. Вы — собственник квартиры площадью 40 м² и кадастровой стоимостью 6 млн руб. После вычета вы заплатите налог только за 20 м², а базой уже будет 3 млн руб. (стоимость 20 м² жилья).

Другой пример — вы многодетный родитель. Можно воспользоваться дополнительным вычетом: за каждого ребенка вам снизят налоговую базу на 5 м² (за комнату или квартиру), или 7м² (за дом).

Налоговая ставка

Это процент от налоговой базы. Налоговым кодексом (НК РФ) ограничивается только максимальный размер ставок, но в общем порядке каждый субъект РФ устанавливает их самостоятельно. Приведем примеры некоторых налоговых ставок, которые продолжат действовать в 2022 году:

Объект налогообложения Ставка, %
Жилые объекты 0,1
Кадастровая стоимость более 300 млн руб. 2
Другие объекты 0,5

Также можно устанавливать дифференцированные налоговые ставки, которые будут различаться в зависимости от вида объекта или его месторасположения.

Таким образом, размер налога на недвижимость физического лица рассчитывается как произведение налоговой базы и ставки.

Налоговый период

Налог на недвижимость уплачивается ежегодно, то есть расчетным периодом считается один календарный год. Но при покупке или продаже недвижимости это время изменяется. В данном случае оплата производится только за месяцы фактического владения имуществом.

Доля владения

Здесь речь идет о, например, совместном владении квартирой с супругом. По Семейному кодексу имущество делится между мужем и женой поровну, а значит, один из них владеет только половиной жилья. Следовательно, вам нужно будет оплатить только половину от рассчитанного налога на недвижимость.

Как и когда уплачивать налог на недвижимость физическому лицу в 2022 году

Налог на недвижимость нужно перечислить в ФНС до 1 декабря. Оплата производится за прошлый налоговый период, если пропустить срок, будет начисляться пени. Уведомление о необходимости уплаты налога присылается до 1 ноября. Оно может поступить по почте либо появиться в личном кабинете на сайте ФНС.

Внести платеж можно следующими способами:

  1. В личном кабинете на сайте ФНС. Во вкладке «Налоги» откройте ваше уведомление и нажмите на кнопку «Оплатить».
  2. Напрямую через сайт ФНС. Выберите пункт «Физическим лицам», а далее «Уплата налогов». Затем укажите способ уплаты (например, по данным плательщика).
  3. В банке или на Почте России. Покажите сотруднику уведомление и действуйте согласно его дальнейшим инструкциям.
  4. В платежном терминале или банкомате. Выберите соответствующую услугу, введите реквизиты и внесите требуемую сумму.

Узнать наличие задолженности по налогу на недвижимость можно по идентификационному налоговому номеру плательщика. Такую возможность предоставляет сайт Налоги.онлайн, который осуществляет поиск по базе ФНС России.

Льготы по уплате налога на недвижимость

Оплачивать налог на недвижимость нужно не всем физическим лицам. Полный список льготников можно посмотреть в НК РФ. Он разделен на три категории: федеральные в зависимости от вида имущества и категории лиц, а также региональные.

Кто может не уплачивать налог на недвижимость

Полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость следующие физические лица:

  • инвалиды;
  • ветераны ВОВ;
  • ликвидаторы аварии на Чернобыльской атомной электростанции;
  • военнослужащие (в том числе бывшие), продолжительность службы которых составляет не менее 20 лет;
  • пенсионеры и некоторые другие категории.

Особенности применения налоговой льготы в отношении пенсионеров

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на недвижимость физических лиц только по одной единице имущества. Льготный объект налогообложения может быть выбран гражданином самостоятельно. Если у пенсионера в собственности находится несколько квартир, нужно подать заявление о выборе только одной из них. В противном случае ФНС выбирает льготным объект, по которому сумма налога максимальна.

Особенности получения налоговых льгот

Для получения льготы по уплате налога на недвижимость нужно обратиться в налоговый орган. Он самостоятельно определит, можете ли вы претендовать на нее. Но если вы хотите выбрать конкретный льготный объект, необходимо подать заявление не позднее 31 декабря текущего года и приложить документы.

Интересно! Какие документы нужны для продажи квартиры и что важно знать

Способов подать заявление несколько:

  • в личном кабинете налогоплательщика;
  • непосредственно в налоговой инспекции;
  • в уполномоченном многофункциональном центре предоставления государственных услуг.

Если по каким-то причинам льготу получить невозможно, налоговый орган проинформирует вас об этом. Для получения льготы должны соблюдаться следующие условия:

  • имущество используется для личных нужд;
  • льгота предоставляется в отношении одного объекта;
  • кадастровая стоимость не превышает 300 млн руб.

Особенности уплаты налога от продажи коммерческой недвижимости физических лиц

При реализации ранее купленной недвижимости бывший владелец обязуется уплатить налог с дохода. При этом объект недвижимости должен находиться в собственности не более, чем установленный минимальный срок владения. После истечения данного срока обязанность платить налог исчезает.

Как узнать, какой у меня должен быть минимальный срок владения недвижимостью

Это 3 года, если объект был получен:

  • в подарок;
  • по приватизации;
  • в наследство;
  • по договору ренты.

В других случаях минимальный срок владения — 5 лет.

Расчет размера налога с продажи недвижимости

При продаже объекта недвижимого имущества налоговая ставка составляет 13%. Таким образом, если квартира продается по цене 8 млн руб., в качестве налога вам нужно будет уплатить 8 млн руб. × 13% = 1 040 000 руб.

Способы уменьшения суммы налога

Если вариант с ожиданием 3 или 5 лет вас не устраивает, можно дополнительно претендовать на получение налогового вычета. Он составляет 1 млн руб. при продаже жилых помещений либо 250 тыс. руб. для нежилых объектов.

Есть и второй вариант. Например, вы купили объект на собственные деньги и перепродаете его по более высокой цене. Тогда у вас получится уменьшить налоговую базу на сумму, которую вы ранее заплатили за квартиру, дом и т.д.

Как уплатить налог от продажи недвижимости физическому лицу

Процедура уплаты налога состоит из нескольких шагов. Во-первых, вам необходимо собрать пакет документов. Как правило, требуются:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи недвижимого объекта;
  • выписка из ЕГРН.

Далее нужно подать налоговую декларацию. Это можно сделать онлайн или обратиться напрямую в налоговый орган. После проверки поданных документов вам придет уведомление о начислении определенной суммы налога.

Налог на недвижимость уплачивается физическими лицами — собственниками имущества. Его размер зависит от кадастровой стоимости объекта налогообложения, налоговой ставки и наличия вычетов либо льгот. Последние доступны пенсионерам, многодетным семьям, инвалидам и некоторым другим категориям граждан. Последний день для уплаты налога — 1 декабря, после чего физическому лицу насчитывается пеня за каждый день просрочки.

При продаже недвижимости физическое лицо уплачивает налог на доходы по фиксированной ставке в размере 13%. Если же срок владения объектом превышает три или пять лет, обязанность по уплате налога отменяется.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector